枣阳市农村经济经营服务中心对审计查出

问题整改结果的报告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，枣阳市审计局公告了《关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。现根据《枣阳市审计整改结果公告办法（试行》，将涉及我单位存在问题的整改结果公告如下:

一、审计的基本情况

2024年3月1日至4月9日，市审计局派出审计组，对我单位2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计内容含单位的基本情况、预算编制情况、预算执行情况、会计科目使用情况、公车使用情况、“三重一大”制度落实情况、专项资金使用情况、财务管理情况等。

二、审计整改情况

（一）整改工作组织情况。接到审计整改通知后，我单位高度重视，一是成立了由主要负责人任组长、分管领导任副组长的审计整改领导小组，并组建了由分管领导牵头、相关科室负责人为成员的整改工作专班。二是强化学习，补齐政策短板。组织相关人员集中学习了《中华人民共和国预算法》《财政部会计制度》《中国共产党党组工作条例》《中华人民共和国会计法》等政策法规，提高工作人员执纪守纪能力。三是强化整改落实。对照查出的问题逐条进行了整改落实，截止2024年底已全部整改到位。

（二）审计查出问题及整改情况。

1.关于预算编制不细化、不科学、预算执行差异较大，超预算支出、预算执行率低、不同科目间调剂预算使用问题。

整改情况：一是组织中心分管财务领导、财务人员认真学习了《财政部关于进一步做好预算执行工作的指导意见》(财预〔2010〕11号)，分管财务领导、财务人员熟练掌握了预算执行政策，财务人员预算业务水平和预算执行能力有了大幅度提高。二是认真开展了自查自纠。组织财务人员对上述问题进行认真排查，深层次查找问题形成原因，能纠正的问题立即改正，不能纠正的要说明原因，杜绝此类问题再次发生。三是建立健全了长效机制。完善充实了机关管理制度，把预算管理纳入了单位财务管理制度内容，实现了预算管理制度化规范化。

2.关于长期租用公务用车问题。

整改情况：一是组织中心分管财务领导、办公室及财务人员学习了《关于进一步加强公车改革和公车管理的通知》(枣车改办〔2017〕3号)，提高政策水平和思想认识，能够正确把握和执行公车改革的相关规定。二是完善了租车手续。我们积极与公车保障平台、应急车辆保障中心了沟通，按照规定向市机关服务中心进行了申请，市机关服务中心同意从5月份开始一月一租，并完善车辆租用手续，保障车辆租用严格在政策范围内规范运营。三是建立健全管理机制。完善充实了机关管理制度，把单位公务用车纳入单位机关管理制度，严格按照公务用车改革后的相关规定执行，严禁超范围使用公车、严禁公车私用。公务用车由办公室统筹安排调度，办理公务用车登记手续、结算手续和台账管理。

3.关于“三重一大”制度落实不到位问题，农村经济经营服务中心未制定具体“三重一大”制度，未选聘“三重一大”监督员；大额支出无审批问题。

整改情况：一是强化了学习和培训。组织中心班子成员、办公室及财务人员学习《中国共产党党组工作条例》，提高了单位班子成员对“三重一大”制度的思想认识和“三重一大”制度的执行能力。二是建立健全了“三重一大”管理机制。根据单位实际，4月17日召开了班子会和全体职工会，研究制定了市农村经济经营服务中心“三重一大”制度，并依程序选举隗全胜、周静、赖章凤等三名同志为市农经服务中心“三重一大”事项监督员。针对项目资金支出无审核无审批的现象，共计1117.83万元问题，重新报项目负责人进行了审核、分管领导进行了审批，目前已完成了审核审批手续。三建立健全了财务管理制度。完善大额资金开支审批手续,5000元以上的开支提交中心领导班子集体研究决定。需政府采购的按政府采购程序办理。大额项目资金支出由项目经办人员负责提供项目资金支出手续，报分管领导审核后，提交中心领导班子集体研究决定，所有支出须由分管财务领导签批后方可拨付入账。

4.关于挤占专项资金问题。

整改情况：一是强化了学习和培训。组织中心分管财务领导、财务人员认真学习了《中华人民共和国预算法》和省财政厅《进一步加强和改进事业单位财务管理工作实施意见》(鄂财教发〔2014〕51号)，牢固掌握了预算知识和财务管理方面的政策法规，分管财务领导和财务人员政策和业务水平有了明显提高。二是开展了自查自纠。组织财务人员对上述问题进行认真排查，深层次查找问题形成原因，能纠正的问题立即改正，对在专项资金“耕地地力保护补贴发放工作经费”中列支租车费、购水费等公用经费4.50万元问题进行了账目调整，已将4.5万元费用退回耕地地力保护补贴发放工作经费。不能纠正的要分析具体原因，改进工作方式，杜绝此类问题再次发生。三建立了长效监管机制。充实完善了机关管理制度，把预算管理纳入单位财务管理制度内容，计划不定期组织专班或聘请专业机构对预算执行情况进行检查，检查结果作为对财务人员考核的重要依据。

5.关于财务管理不规范问题。农村经济经营服务中心没有使用财政统一记账平台，且将基本支出记入项目支出；账面金额与国库集中支付金额不一致。

整改情况：一是强化了学习和培训。组织中心分管财务领导、财务人员认真学习了《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》，确保熟练掌握业务知识和业务操作水平。二是认真开展了自查自纠。组织财务人员对上述问题进行认真排查，深层次查找问题形成原因，从2024年4月份开始已使用财政统一记账平台，对错误项目进行了改正，认真核对账面金额与国库集中支付金额，保证账面金额与国库集中支付金额一致。三是建立长效机制。充实完善了机关管理制度，把预算管理纳入单位财务管理制度内容，不定期组织专班或聘请专业机构对预算执行情况进行检查，检查结果作为对财务人员考核的重要依据。

                                         枣阳市农村经济经营服务中心

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