关于枣阳市审计局关于市市容环境卫生服务中心 2023年度部门预算执行情况审计发现问题的整改情况报告
日期：2025-04-08 15:51 字体：[ 大 中 小 ] 打印
| 索引号： | 011158671/2025-09667 | 分类： | 其他 | ||
| 发布机构： | 枣阳市城市管理执法局 | 公开日期： | 2025-04-08 | ||
| 标题： | 关于枣阳市审计局关于市市容环境卫生服务中心 2023年度部门预算执行情况审计发现问题的整改情况报告 | ||||
| 文号： | 无 | 主题词： | |||
| 生效时间： | 终止时间： | 来源： | |||
市审计局审计组于2024年3月4日至3月29日对我单位2023年度部门预算执行情况进行了审计。并于2024年4月22日将《审计整改通知书》（枣审财改【2024】1-5号）送达我单位，市环卫服务中心党总支高度重视，对审计组提出的问题进行认真分析、细化方案、落实整改。现将贵局对我单位在预算执行情况及结果差异方面、部门项目支出方面、部门财务与资产管理廉政风险方面存在问题的整改情况报告如下：
一、存在的问题及整改方案
（一）预算执行情况及结果差异方面
1.关于“超预算执行”的问题
枣阳市市容环境卫生服务中心2023年度基本工资预算支出金额732.44万元，实际支付金额895.32万元，超预算支出22%。其他工资福利支出预算支出金额60.58万元，实际支付金额133.07万元，超预算支出119.66%。
整改情况
已整改，我单位已建档立制，规范财政纪律，在后续的工作中严格执行预算管理制度，与财政预算部门加强沟通，做预算时做到提前规划，合理编制预算。
2.关于“指标执行率低”的问题
枣阳市市容环境卫生服务中心2023年度在职人员公用总指标27.9万元，实际支付总金额9.02万元，执行率32.34%；政府投资项目总指标201.65万元，实际支出101.12万元，执行率50.15%；环卫专项——委托业务费指标232.69万元实际未支出。
整改情况
已整改，我单位认真总结编制预算、执行过程中的得失，组织学习最新的预算管理制度，提高业务素质，编制预算过程中要与各部门协商一致，了解当年实际拨付情况，做到预算编制的准确性，提高拨付进度。
3.关于“决算不实”的问题
枣阳市市容环境卫生服务中心2023年支付驻村生活补贴0.96万元，记账凭证计入差旅费科目，国库集中支付凭证经济分类计入委托业务费；支付车辆保险费0.87万元，记账凭证计入其他交通费科目，国库集中支付凭证经济分类计入维修（护）费；支付单位值班盒饭0.9万元，记账凭证计入其他商品与服务费用科目，国库集中支付凭证经济分类计入公务招待费。
整改情况
已整改，我单位已全面清理排查会计记账凭证，查找有无其他问题，组织记账人员进行系统化培训，提高业务素质，在今后的工作中严格按预决算科目规范执行，按照经济科目据实支付。
（二）部门项目支出方面
1.关于“基本支出在项目支出中列支”的问题
枣阳市市容环境卫生服务中心2023年度从环卫专项——委托业务费、维修费中列支党报党刊费2.96万元，驻村生活补助维修费用、帮扶资金5.4万元等基本支出，共计8.36 万元。
整改情况
已整改，我单位将加强与财政有关部门的沟通，对一些需按时或急需支付的款项要与财政局积极沟通，找到更好的解决方案。在今后的工作中避免发生类似问题，做到专款专用，规范支出。
2.关于“项目实施不规范”的问题
枣阳市生活垃圾终端处理项目红线外给排水工程建设进度缓慢，合同约定施工时间为2021年6月1日至7月15日，实际竣工验收时间 2022年8月19日。项目资金拨付不及时，该项目尾款48.51万元截至审计日未支付，按照按合同约定整体工程通过甲方组织竣工验收合格并办理第三方竣工决算审核后，付至决算价的全部金额。
整改情况
该笔款项分两次支付，2024年10月18日支付完毕。
已整改，我单位今后合理安排工期及施工进度，加强与财政有关部门的沟通，对一些需按时或急需支付的款项要与财政局积极沟通，争取资金。
(三)部门财务与资产管理廉政风险方面
1.关于“公务接待不规范”的问题
一是公务接待费科目核算不规范。审计抽查发现2023年4月26#记账凭证中将单位职工2022年10月26日、28日中午加班13人盒饭0.06万计入公务接待费。
二是公务接待结账不及时。审计抽查发现市市容环境卫生服务中心2022年6月22日招待七方垃治办5人0.07万元，2022年11月17日支付。
整改情况
已整改，我单位将严格按照公务接待报销程序规定立即整改，在今后的工作中规范公务接待报销程序，杜绝类似问题发生。
2. 关于“未定期对固定资产进行清查盘点、固定资产处理不规范”的问题
枣阳市市容环境卫生服务中心1998年至2003年购置的3台空调和2辆特种专业技术车辆,原值54.39万元,已经计提完折旧，未及时进行处理;家具、可拆卸垃圾箱、人力三轮车、防火垃圾桶、钢制垃圾桶共计172.29万元进行报废报损未提供财政局备案资料。
整改情况
已整改，在今后的工作中我单位将严格按照《枣阳市行政事业单位国有资产处置管理办法》的要求予以改正，定期对固定资产进行清查盘点，完善资产处置手续。
3.关于“往来资金长期挂账，未及时清理、清收”的问题
枣阳市市容环境卫生服务中心往来款项长期未清理(三年以上未变动)金额302.84万元，其中应付款33笔计126.51万元、其他应收款19笔计176.33 万元。
整改情况
已整改，我单位已组织专班，以函告、电话、上门等方式及时清理往来款。
4.关于“账务处理不及时”的问题
根据枣阳市市容环境卫生服务中心提供的资料显示2023年收到门面租金共计 8.06万元截至审计日尚未进行账务处理。如2023年7月19日收韩桂英缴纳行政单位门面出租租金0.87万元。
整改情况
已整改，我单位予以立即改正，对发生的经济业务事项及时进行账务处理，该笔款项已计入2024年1月会计凭证内。
枣阳市市容环境卫生服务中心
2025年1月24日