日期:2022-02-08 17:26 来源:枣阳市审计局 字体:[ 大 中 小 ] 打印
索引号: | 011158671/2022-02803 | 分类: | 其他 | ||
发布机构: | 枣阳政务网 | 公开日期: | 2022-02-08 | ||
标题: | 枣阳市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 | ||||
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生效时间: | 终止时间: | 来源: | 枣阳市审计局 |
枣阳市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2021年9月15日在枣阳市第八届人大常委会第三十八次会议上
市审计局局长 陈亮平
主任、各位副主任、各位委员:
我受市政府委托,报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
根据审计法及相关法律法规,市审计局依法审计了2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明:2020年度各部门在市委、市政府的坚强领导和市人大的依法监督下,认真落实上级各项重大政策措施,围绕市委、市政府确定的经济社会发展目标,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,统筹疫情防控和经济社会发展,我市经济运行逐步恢复常态,脱贫攻坚战取得全面胜利,全市经济总体平稳、持续健康发展。
——落实积极财政政策,促进经济企稳回升。全面落实减税降费政策,切实减轻企业负担,扩大有效投资,拉动经济增长。克服疫情不利影响,落实应对疫情支持复工复产扶持政策、行政事业单位和国有企业减免房租等政策,支持中小微企业、个体工商户复工复产复市。
——优化财政支出结构,民生领域保障有力。严格落实中央“过紧日子”要求,“三公经费”做到只减不增,大力压减一般性支出,集中财力投向重点民生领域,全市民生领域投入资金669334万元,占一般公共预算支出的82.4%,有效保障了各项民生事业发展。其中:扶贫领域支出19554万元、社会保障和就业支出127079万元、卫生健康支出87498万元、教育支出120091万元,分别较上年增长49.5%、8.7%、14.9%和5.9%。
——加大审计整改力度,审计成效不断提升。至2021年5月,对2019年度审计发现的问题,有关部门、单位已整改涉及资金4.08亿元,整改率为95%,制定完善制度26项,追责问责18人。对未整改到位的问题,审计机关将持续跟进,督促加快整改。
一、市本级财政管理审计情况
主要审计了市财政局具体组织的市本级预算执行和编制市本级决算草案情况。2020年度市级一般公共预算总收入863057万元、总支出844642万元、结转下年支出18415万元。政府性基金预算收入207741万元、支出186668万元、结转下年支出21073万元。国有资本经营预算收入25万元、调出资金25万元。社会保险基金预算收入319881万元,支出299379万元,结余20502万元。
从审计情况看,市财政部门认真落实积极的财政政策,认真落实市委、市政府决策部署,推动统筹疫情防控和经济社会发展,助力打赢三大攻坚战,财政改革进一步深化,市本级财政预算执行情况总体较好。但预算编制不规范等问题仍然存在。
(一)预算编制不够完善、不够细化。
1.本级专项支出项目预算编制不够精准,执行率较低。其中:执行率低于50%的预算项目有17项3661.15万元;未实施的预算项目有17项3858.82万元。
2.以“相关单位”名义编制项目预算21357万元。其中:政府投资项目2500万元,申报项目前期工作经费2000万元,落实临时性重点工作专项经费10000万元,全市重点项目建设专项1000万元,落实应对疫情扶持政策专项经费5857万元。
(二)超范围编制非预算单位经费250万元。其中:武警工作经费195万元,人行枣阳支行业务经费55万元。
(三)部分收入未及时缴入国库5170.12万元。其中:财政收回专项结余资金、清理退款资金96.33万元;利息收入550.07万元;非税收入4523.72万元。
(四)未及时清收出借的财政资金10799.32万元。主要是出借给26家企业的县域经济发展资金,到期未收回。
二、市直部门预算执行审计情况
通过大数据审计和现场审计相结合的方式,组织对市直59个一级预算单位及所属单位2020年电子数据进行了分析比对,筛选疑点进行核查。并对市退役军人事务局等12个一级预算单位及其所属部分二级预算单位实施了现场审计。从审计情况看,预算执行情况总体较好。但也存在一些问题:
(一)部门预(决)算编制不够完整、准确。
1.部门预算编制不完整,少编预算收入118.60万元。主要是市司法局2020年度公证费收入113.60万元和房租收入5万元,未编入本年度单位预算。
2.部门决算(草案)编制不真实。主要是市自然资源和规划局等7个单位2020年度单位实有车辆与部门决算报表上反映的车辆数、车辆资产数不符。
(二)财务管理和政府采购制度执行不够严格。
1.市融媒体中心等3个单位往来资金1712.42万元,长期挂账,未及时清理、清收。
2.市粮食保障服务中心等6个单位未经批准,开设银行账户16个。
3.市退役军人事务局购置档案软件费0.35万元,未列入“无形资产”。
4.未办理政府采购手续和超预算采购。一是市医疗保障服务中心等2个单位未办理政府采购手续14.18万元。二是无预算或超预算采购5万元。其中:市不动产登记中心无预算采购0.90万元;市水利局超预算采购4.10万元。
5.部分单位未执行绩效工资考核办法。如:市农业技术推广中心等4个单位未按绩效工资考核办法进行考核,将30%奖励性绩效工资每月均随工资一起发放到个人。
三、重大政策措施落实审计情况
(一)新增财政直达资金专项审计情况。
主要对我市截至2020年11月新增财政资金直接惠企利民情况进行了审计。审计表明,市政府将直达资金主要用于疫情防控、公共卫生体系建设、基本民生、保障机构运转等重点领域和重点项目,为做好“六稳”工作、落实“六保”任务发挥了重要保障作用。审计发现的主要问题:
1.新增财政资金录入预算指标系统时间晚于录入直达系统时间。截至2020年11月,有4项新增财政资金录入预算指标系统时间晚于录入直达系统时间,最长时间达31天,涉及资金58243万元。
2.抗疫特别国债资金未及时编制预算调整方案。截至2020年11月,市财政收到抗疫特别国债资金33617万元,未编制预算调整方案报同级人大常委会审批。
3.项目前期工作不充分,进展缓慢。一是将中央抗疫特别国债资金33617万元分配到14个卫生补短板项目,截至2020年11月,有6个卫生设施建设项目正在进行招投标,未开工建设;有3个设备购置项目正在招投标,未实施采购。二是革命老区转移支付资金440万元,指标已分配至市交通运输局,用于枣阳市蔡阳至襄界公路改建工程项目建设,截至审计时,招标尚未结束,项目未开工建设。
4.市光武产业投资管理有限公司将财政拨付的产业发展基金注资资金8000万元,分别出借给4家企业。截至审计日,有3家企业逾期未收回,涉及资金7000万元。
(二)地方储备粮管理专项审计调查情况。
主要对我市2018年至2020年地方储备粮管理情况进行了专项审计调查。从审计情况看,近三年来,我市发改(粮食)部门及湖北枣阳国家粮食储备库在加强储备粮科学管理、承储安全等方面取得了较好成效。审计发现的主要问题:
1.枣阳农发行未及时足额收回储备粮贷款31.34万元。
2.枣阳国家粮食储备库多获取储备粮贷款利息补贴1.54万元。
3.枣阳国家粮食储备库应计提而未计提轮换风险准备金298.46万元。
4.智能化仓库占比较低,未能实现全面信息化、智能化建设管理。枣阳国家粮食储备库共有41个仓库,已完成智能化建设仓库计划数11个,还有30个仓库未列入计划进行智能化改造,未完成率达73%。
(三)公共停车和国有城市道路停车经营管理单位专项审计情况。主要对我市公共停车和国有城市道路停车经营管理单位2019年至2021年5月经营管理情况进行了专项审计,从审计情况看,我市在改善城市道路交通环境,缓解停车矛盾,提升城市道路交通治理能力方面,取得了一定的成效。审计发现的主要问题:
1.市第一人民医院停车场减免停车费车辆有类别不符现象,收费系统收入金额与实际收费金额不一致,涉及资金5.87万元。
2.市城市综合停车场建设项目进展缓慢。2021年我市计划建设浕水大桥两侧、小张庄冷水沟两个停车场项目,计划应于2021年年底完工,截至审计日,这两个项目尚未动工建设。
四、重点民生资金和项目审计情况
(一)乡村产业发展专项资金审计情况。
主要是对我市2018年至2020年乡村产业发展政策措施落实情况和资金管理使用情况进行了审计。审计表明,我市高度重视、坚决贯彻落实党中央、国务院关于乡村振兴战略决策部署,围绕《湖北省乡村振兴战略规划》总体要求和目标任务,立足本地实际,深入推进农业供给侧结构性改革,以乡村振兴统揽新发展阶段“三农”工作,加快发展乡村产业,助推乡村振兴,并取得了显著成效。审计发现的主要问题。
1.资金分配不合理,涉农专项资金滞留闲置1313万元。2018—2020年,我市累计收到农业产业发展资金24373万元,累计使用资金21259万元,累计结余资金3114万元。其中滞留一年以上的资金为1313万元。
2.部分乡村产业项目实施进度缓慢。有3个项目未按时开工或完工,涉及资金133万元。
3.扶贫资产资本管理不到位。一是村级资产未入账。主要是鹿头镇刘庄村扶贫项目优质稻基地打机井未纳入村级资产管理,涉及财政投入资金20万元。二是产业扶贫资产收益未入账。主要是杨垱镇马庄村打机井项目建成后,机井所产生的产业扶贫资产收益交由机井所在村民小组管理,未建立扶贫资产资本管理台账,涉及财政投入资金10万元。
(二)公共卫生体系补短板工程管理专项审计调查情况。
主要对我市公共卫生体系补短板政策目标落实、资金筹集分配管理使用、项目建设管理等方面情况进行了专项审计调查。审计表明:我市能够认真贯彻落实省委、省政府关于《公共卫生体系补短板三年行动实施方案》的工作决策部署,采取部门协作,强化监督管理等措施,着力推动公共卫生体系补短板工程任务落实落地。审计发现的主要问题:
1.公共卫生体系补短板工程政策目标落实方面。
(1)市疾控中心建筑面积未达标。根据市编制管理部门确定的疾控中心编制人员数量或按疾控中心服务的辖区常住人口情况,按照要求,市疾控中心的建筑面积至少为7210㎡ ,实际仅为6270㎡,未达到规定标准。
(2)部分项目工程进度缓慢。一是截至审计时,我市有2个项目正在建设、2个项目正在招标、2个项目正在立项,项目推进进程较慢,影响公共卫生体系补短板项目的按时完成,涉及特别国债资金11915万元。二是市中医医院未按要求建设独立的P2实验室。三是市中医医院、市第一人民医院建设可转换病区,扩增重症监护病区(ICU)床位项目进度缓慢。
(3)移动医疗卫生服务车配置不到位。至审计之日,我市有25个乡镇卫生院、1个社区卫生服务中心,没有配置移动医疗卫生服务车。
(4)院前急救体系建设进展缓慢。一是市急救中心未建立独立的“120”指挥中心。现有的1个120指挥中心依附市第一人民医院运转。二是县级急救中心直属急救站点尚未建立。三是未建设血液机构与重点医疗机构临床用血数据交换平台和血液组织动员管理系统。
(5)中小学校医务室建设落实不到位,且没有出台具体的学校医务室建设方案及规划。仅市二中、市白水高中、市师苑高中设有医务室,其他学校、幼儿园均没有医务室。
2.项目工程建设管理方面。
(1)立项程序不规范。有3个项目未进行环保评价,涉及合同金额2452.78万元。
(2)招标程序不规范。市第一人民医院感染疾病大楼项目工程中标通知书发出超过30个工作日未签订合同。
3.设备采购及应急救治物资储备方面。
(1)设备采购不到位。一是2020年按照公共卫生补短板要求,我市申报了27台健康体检车2430万元。截至审计时,省采购的健康体检车只签订了合同,车辆至今未落实到位。二是市卫生健康局与湖北东竣工贸有限公司签订了基层移动医疗卫生服务车购置供货合同,共计26台,总价款948.24万元。截至审计时,未见招投标结果和招投标相关资料。
(2)信息化建设项目未落实到位。2020年按照公共卫生补短板要求,我市申报了医疗卫生单位信息化建设项目,预算价686万元。此项目相关设备由襄阳实施招投标,截至审计时,未见相关资料和设备。
五、自然资源资产和生态环境保护审计情况
(一)水资源环境审计情况。
主要对我市水资源资产实物量以及水环境质量的变化情况进行了审计。发现的主要问题:
1.水资源底数不清。市水利局从2018年起连续2年未对辖区内水资源进行过普查,对本辖区内水资源增加量、减少量及存量等水资源底数不清,致使2018年和2019年水资源总量、用水总量以及工农业用水效率等关键数据无法确定。
2.部分水厂水源保护区标志设置不规范。主要是徐咀、刘升两个水厂水源地未设置交通警示牌。崔当、清潭两个水厂水源地附近无宣传牌。徐咀水厂水源地宣传牌上内容不清晰。新市水厂取水口无防护设施。
3.已划分的水源地一级保护区内存在污染源。如:资山水厂水源地一级保护区内有投放饵料、垂钓现象。
4.运营水厂管理不规范。主要是资山、清潭、徐咀等水厂未办理卫生许可证,资山水厂无设备运行操作规程。
(二)森林资源管理审计情况。
主要对市森林资源资产实物量以及森林环境质量的变化情况进行了审计。发现的主要问题:
1.森林蓄积量未完成规划目标值。2020年全市森林蓄积量为279万立方米,与规划目标值312万立方米相差33万立方米。
2.超定额使用林地456.09公顷。2011—2020年9月,全市累计办理建设项目占用征收林地125宗,占用林地面积611.09公顷。林地征占用超定额456.09公顷,占比294.2%。
3.毁林采石、开垦等侵占林地现象时有发生。一是矿产开发侵占破坏林地现象突出。2009—2013年,枣阳市福新矿产有限公司等10多家矿产企业分别在鹿头、刘升、环城等3个镇(办)的8个村违法采矿、占用林地达80多公顷。二是以探矿名义,或受建筑石材价格上涨影响,非法侵占林地。2014—2020年枣阳市泉商矿业有限公司等8家公司或以探矿名义,在利益的驱使下,分别在新市、鹿头、王城、熊集、平林等镇抢占山头,开挖山体,侵占林地达120多公顷。三是山林经营主体业主毁林开垦、侵占林地行为持续发生。2011—2020年,市林业局森林资源执法台账反映:共查结行政处罚案件1623宗,查结刑事案件137宗。其中:毁林开垦等违法使用林地428宗,涉案林地面积192.45公顷。2018—2020年,国家森林督查(林业卫片核查)发现毁林开垦等侵占用林地图斑89个,涉及林地面积82.68公顷。
4.盗伐滥伐林木、非法经营木材等违法现象没有得到有效控制。2011—2020年,市林业局森林资源执法台账反映:共查结行政处罚案件和刑事案件共计1760宗。其中:盗伐滥伐林木618宗,非法经营、经营加工无证木材621宗,无证运输木材47宗。查处案件涉案木材材积10139.5立方米。2018~2020年,国家森林督查(林业卫片核查)发现违法采伐林木图斑143个,涉及林地面积186.74公顷。
六、国有企业审计情况
(一)枣阳市城市建设投资经营有限公司审计情况。
1.未依法履行合同。主要是应收未收逾期借款17819.60万元。
2.内部往来对账不及时。经审计,市城投公司与其子公司水利投资公司之间的往来款项相差463万元、与瀚鑫公司之间的差额为145万元、与瀚明公司之间的往来相差10145万元。
3.应列未列固定资产14.90万元。主要是购买空调、视频监控等设备,未计入“固定资产”科目。
(二)市供水总公司审计情况。
1.应列未列收入44.57万元。主要是市机关事务服务中心欠缴水费44.57万元,未纳入账内核算。
2.未及时清理、清收应收账款1450.52万元。
七、政府投资项目审计情况
主要对市政府政务服务中心室内装饰及安装工程的结算情况进行了审计。根据行政审批局等单位提供的相关资料审计核实,发现存在以下主要问题:
(一)未按规定办理基本建设审批手续。建设单位未对市政务服务中心新址装修工程、新大厅中央空调工程等建设项目编报初步设计,未取得建设工程施工许可证,未按规定办理工程质量监督手续。
(二)施工单位虚报工程量、多计工程款101.32万元。市行政审批局聘请深圳市合创建设工程顾问有限公司对该项目审核决算投资为1671.96万元,在此基础上市审计局又审减施工单位高估冒算金额101.32万元,实际投资额应为1570.64万元。
八、审计建议
(一)进一步深化预算管理制度改革。各部门要按照“真正过紧日子”的要求,坚决压减一般性支出,优化财政支出结构,切实压减不必要的行政支出,盘活各类沉淀资金资产,统筹用于“六稳”、“六保”相关重点领域。强化债务风险管控,用好地方政府债券资金,防止出现资金闲置沉淀或损失浪费,充分发挥债券资金对稳投资、扩内需、补短板的作用。
(二)进一步促进政策落实执行效果。进一步落实积极财政政策,用好用足财税、金融、产业等各项优惠政策,创新培育发展新动力。进一步加强民生资金和项目管理,充分发挥在保居民就业、保基本民生、保市场主体等方面的作用,持续推进乡村振兴战略实施,推动社会经济高质量发展。
(三)进一步促进财政资金提质增效。采取有效管控措施,转变“重支出、轻绩效”观念,增强绩效管理意识;完善预算绩效管理机制,提高事前、事中、事后各环节绩效管理水平和监控能力,形成绩效管理的刚性约束;建立绩效评价结果与预算编报、预算调整的衔接机制,切实提高财政资金使用效益;完善绩效管理问责机制建设,做到花钱必问效、无效必问责。
(四)进一步推进健全问题整改长效机制。各单位要压实整改责任,全面整改审计查出的问题。针对审计发现的具有普遍性、倾向性和苗头性的问题,各相关单位要切实做到思想上更加重视,行动上更加自觉,措施上更加有效,以高度负责的态度,把审计发现问题的整改逐条落到实处。并积极健全完善整改长效机制,进一步巩固扩大整改落实成果。
主任、各位副主任、各位委员:
今年是“十四五”规划开局之年,我们站到了新的起点上,也面临新的更大的历史任务,做好各项审计工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,紧紧围绕市委、市政府中心工作和决策部署,自觉接受人大监督,依法履行审计监督职责,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供监督保障,贡献审计力量。